为实现不良贷款余额和比例的持续“双降”，不断提高授信资产质量，中国银行在国有商业银行中率先改革授信业务流程，有效嵌入授信发放审核环节，取得明显成效。

　　据统计，2007年，中国银行共有87亿多元授信业务被授信发放审核环节否决而没有发放。近三年来，通过审核环节的有效工作，中国银行先后否决了130多亿元不符合条件的授信，把这些先天不足和存在风险隐患的项目拒之门外。

　　授信发放审核环节独立于授信发起部门和风险审批部门，隶属授信执行部门。这一业务环节，着力于解决授信批复书的前提条件和提款条件的落实。在公司业务部门发起授信业务并经过风险部门“三位一体”授信决策机制审批同意后，该授信业务即可叙做。在签署协议和提款时，授信发放审核环节即开始行使相应的审核职能：不能完全符合审批条件的业务，予以整改和完善手续；对于根本无法满足审批条件或存在法律风险和合规风险的业务，则予以否决。

　　从2005年起，中国银行在二级分行及以上机构中设立授信发放审核岗位，构建了有效的业务体系，健全了业务制度，统一了审核流程和范围，开发完成了公司授信发放在线审核的IT系统。经过三年的努力，中行授信发放审核工作已实现了不同业务类型审核制度差异化、审核材料规范化、审核关键环节标准化、审核流程统一化。授信发放审核职能的充分发挥，大大提升了新增资产质量，已成为中行授信业务链条中有效控制风险的一大亮点。

　　据统计，自2004年股份制改革以来，中行集团、境内、境外三个口径的减值贷款余额和减值贷款比率连续几年保持“双降”，新增减值贷款率已从04年末的3.55%降至07年末的1.25%。去年，中行集团年末的减值贷款余额及减值贷款率与去年1季度末、半年期及三季度末相比，均持续下降。截至去年末，中行集团减值贷款率已从2004年末股改前的5.51%降至3.17%，减值贷款余额从1183.83亿元降至903.17亿元。

　　中行相关部门负责人表示，严格授信发放条件，提高资产质量，是中行近年来提高风险管理水平的一项重要内容。目前，中行授信发放审核工作的体系、流程、制度、队伍建设都取得了一定的成绩，IT系统建设也已完成上线准备。今后，借助更好的系统平台，中行授信发放审核工作将为全行业务健康持续发展做出更大贡献。

       来源：中国证券报